Raport Kasowy
Raport kasowy (RK) jest dokumentem księgowym, który stanowi dowód zbiorczy wszelkich operacji kasowych ułożonych w porządku chronologicznym. Jak często jest sporządzany? To głównie uzależnione jest od ilości operacji kasowych (raz dziennie, co kilka dni lub na koniec miesiąca kalendarzowego).
W raporcie kasowym dokumentami potwierdzającymi operacje kasowe są:
- KP (kasa przyjmie) – pokwitowanie odbioru gotówki przez kasę firmy,
- KW (kasa wyda) – pokwitowanie wypłaty gotówki z kasy firmy.
Co powinien zawierać raport kasowy?
- znak rozpoznawczy firmy,
- numeracja oraz prawidłowe oznaczenie,
- wskazania okresu, który ten raport obejmuje,
- rejestr wszystkich operacji w porządku chronologicznym,
- numer konta przeciwstawnego,
- dokładne obliczenia obrotu, stanu początkowego i finalnego kasy,
- załączniki w postaci źródłowych dokumentów kasowych i zastępczych dowodów księgowych,
- podpis osoby sporządzającej raport oraz dokładna data,
- data zatwierdzenia raportu.
Przez ile przechowywać dokumenty?
Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa dokumentację kasową należy przechowywać przez okres 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Świadczymy usługi prowadzenia księgowości dla firm Klientów. Usługa wykonywana jest kompleksowo wraz z obsługą podatkową, kadrowo-płacową oraz doradztwem w szerokim zakresie. Zapraszamy do poznania naszej oferty.
